Forex income tax

Noções básicas de tributação de Forex Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar suas mãos antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está pensando em fazer forex uma carreira ou está interessado em ver como a sua estratégia se desenvolve, há enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de sua primeira negociação. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está uma quebra do que você deveria saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quiser começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados em que são conhecidos como contratos de IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: O tempo Muitos negociadores de futuros / opções de forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são taxados à taxa de curto prazo de 35 anos. Quando negociando futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 max taxa mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para os investidores de balcão (OTC) A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos de IRC 988. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um trader 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas comuns, em vez de apenas as primeiras 3.000. Comparar os dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de pedidos de forex conflitam, mas, na maioria das firmas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se for um corretor e 1256 se for um operador de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar, você não poderá mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio), então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e em 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são tributadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Acompanhamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas comerciais A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, há algumas coisas que você vai querer ter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo trader, você pode tomar essa decisão antes de sua primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. que você pode alterar seu status no meio do ano, mas somente com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada de impostos se aproximar. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar um forex de negociação de renda a tempo inteiro ou parcial sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar o atraso e taxas de evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sensato faça o mesmo quando se trata de impostos. Tomando o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Impostos Forex Impostos Isso se aplica aos comerciantes dos EUA apenas que estão negociando com uma corretora dos EUA. Investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não têm que pagar quaisquer impostos sobre lucros cambiais. Nós não aceitamos traders dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que eles podem precisar pagar se negociarem nos Estados Unidos. Nota: Esta informação é apenas para fins educacionais e não deve ser considerada como Imposto ou Consultoria de Investimento de qualquer tipo. Certifique-se de consultar um profissional de impostos sobre seus impostos Forex. Cada vez mais investidores de todo o mundo estão acessando o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta para as negociações de câmbio (FX), mais e mais comerciantes dos EUA têm de lidar com questões de tributação no final do ano. Comerciantes cambiais envolvidos no mercado forex spot (cash) com uma corretora dos EUA, podem optar por ser tributados sob as mesmas regras fiscais como contratos regulares de IRC (Internal Revenue Code) seção 1256 commodities ou sob as regras especiais do IRC Seção 988 (Tratamento Determinadas Transações em Moeda Estrangeira). O IRC 988 aplica-se ao Forex em dinheiro, a menos que o negociante opte por desistir. A Vantagem da Seção 1256 para os Comerciantes de Moedas Sob a Seção 1256, mesmo os traders de forex com sede nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os corretores de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital no Schedule D usando uma divisão de 60/40. Isto significa que 60 das mais-valias são tributadas à mais baixa taxa de ganhos de capital de longo prazo (atualmente 15) e os 40 restantes à taxa de ganhos de capital ordinários ou de curto prazo, que depende da faixa de imposto da qual o negociante se enquadra ( tão alto quanto 35). Isso resulta em uma taxa média de 23, que é 12 a menos que a taxa regular (de curto prazo). Se o Forex a dinheiro estiver sujeito às regras da Seção 988, como um negociante pode eleger a divisão mais benéfica da Seção 1256? Leia mais para saber mais. Para recusar ou não optar pela Seção 988, as empresas norte-americanas que negociam com corretoras norte-americanas e lucram com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seu curso normal de negócios estão incluídas na Seção 988. Isso significa ganhos e perdas de as divisas estrangeiras (como a compra e venda de mercadorias estrangeiras) são tratadas como receita ou despesa de juros e são tributadas em conformidade. Consequentemente, eles não recebem a divisão benéfica 60/40. Como os negociantes de FX também estão expostos a flutuações diárias da taxa de câmbio, sua atividade de negociação cai sob as provisões da Seção 988 também, mas não se preocupe. O IRS quer ser gentil com você (até agora). Como essas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos ativos de um negociante no curso normal de seus negócios, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (desativar) a Seção 988 e eleger que os ganhos sejam tributados sob a divisão favorável 60/40 da Seção 1256. O que você tem que fazer para recusar a Seção 988 Mesmo que você não tenha que arquivar alguma coisa com o IRS para sair, você é obrigado a fazê-lo antes de começar a negociar, ou seja, você deve manter registros em seu próprio país. livros sobre o fato de que você está optando por sair da Seção 988. Muitos comerciantes de moeda nos Estados Unidos dobram as regras esperando após o ano acabar para ver se eles têm algum ganho com suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles alegam que eles escolheram sair do IRC 988 para usufruir do tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios do Forex em dinheiro não for positiva, eles mantêm a tradicional Seção 988. Como (sob a lei tributária atual) torna-se muito difícil refutar se o negociador fez a eleição no início ou no final do ano, a Receita Federal ainda não começou a reprimir essa atividade. O que um comerciante faz quando os comerciantes de FX do Imposto no Tempo Vem nos Estados Unidos que negociam com FCM39s ou RFED39s membros da NFA com sede nos EUA devem receber 1099 formulários de seu corretor no final do ano, como fazem os corretores de ações e futuros. Não importa em que país seu corretor se baseia ou que relatórios relacionados a impostos eles fornecem, você pode obter relatórios on-line de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de impostos. Não importa o que você decida fazer, não caia na tentação de agregar seus negócios com sua atividade na seção 1256 (se houver). As transações em Forex precisam ser separadas na seção 988. Dado o fato de que o mercado forex é um dos mercados financeiros que mais crescem ao redor, ele pode vir a estar sob uma regulamentação mais próxima do IRS. Enquanto isso, os comerciantes continuam a desfrutar de vantagens fiscais negociando moedas estrangeiras. Quais impostos devo pagar se negociar com um corretor Forex fora dos Estados Unidos As informações acima sobre as implicações fiscais do comércio forex se aplicam somente a traders de moeda com sede nos EUA que tenham suas contas em uma corretora dos EUA que seja membro do NFA. e registrado no CFTC. Não aceitamos clientes que sejam residentes de Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coréia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão. Renda de Negociação Forex: como ela é tributada? Tenho algumas perguntas: em que ponto uma transação tributável (oferta , aceitação e consideração) instanciado Onde ocorreu a transação Quem eram os principais participantes da transação? O que desencadeou a avaliação tributável e como ela foi criada? Quando a avaliação tributável ocorreu? Quem tem autoridade para coletar a avaliação que foi criada? devidos, devidos e / ou pagáveis ​​ao IRS, sem a autoridade legal de cobrar um imposto. A avaliação fiscal não pode existir a menos que a autoridade tributária emita essa avaliação. E, nenhuma declaração de que uma obrigação de retorno de imposto pode existir, a menos que esse retorno relataria renda tributável que o IRS tem a autoridade legal para coletar. A 16ª Emenda é clara, o Congresso tem autoridade para cobrar impostos sobre indivíduos, onde a renda é derivada nos Estados Unidos. Isso também deixa mais claro, porque o Congresso retirou o direito dos cidadãos americanos de controlar seu próprio capital e negociar em plataformas no exterior. Os cidadãos americanos não são forçados a negociar em plataformas baseadas nos EUA, se forem comerciantes de varejo de varejo. Se você é um Trader Forex Institucional e / ou Comercial, então você pode conduzir negócios de negociação em plataformas de execução baseadas no exterior, por meio de uma conta de negociação com base estrangeira. Isso dá uma ideia de por que os novos regulamentos provavelmente entraram em vigor, e vai para o coração (acredito) da minha afirmação acima, que o governo não pode taxar sua receita de Negociar nos Mercados de Moeda Internacional, se essas transações nunca ocorrerem na United. Estados do solo. Os estoques e as commodities têm uma compensação central e as câmaras de compensação são entidades sediadas nos EUA, de modo que as exigências de relatórios recaem sobre seus ombros e, tipicamente, um 1099 é distribuído. Mas, onde está a "limpeza central" de uma transação monetária? Onde é esse lugar localizado exatamente? Como essa transação foi reconciliada e quem era a contraparte da transação? Onde a transação foi resolvida? daqueles que apoiaram Dodd / Frank. Se o IRS considerar que você é um investidor, então eles te tratam de uma maneira. Mas, se eles julgarem que você é um "Trader", então eles tratam você como um único proprietário, administrando um negócio. Mas, tudo isso foi estipulado como sendo "verdadeiro", para aqueles comerciantes envolvidos em ações, títulos e commodities. Não existe uma direção tão clara para negociar unidades monetárias internacionais - provavelmente por algumas das razões que cito acima. Então, se o seu corretor não se preocupar com isso, e eles não lhe enviarem um 1099 (eu nunca recebi um do meu corretor), então a questão de saber se você tem ou não um dever legal / responsabilidade de pagar qualquer imposto , ainda está muito em questão. Se o seu corretor lhe enviar um 1099, então provavelmente você seguirá a rota do IRS 8949 com um Schedule D. Lembre-se, Mark-to-Market não tem aplicação para o trader Forex, então você não pode usar perdas como dedução da mesma maneira - a menos, é claro, que o IRS aplique as regras de Mark to Market ao seu Forex Trading e qual a probabilidade de isso acontecer. Para mim, agora, tudo depende se eu mesmo obter um 1099. No passado, muitos corretores de Forex não emitiram um 1099, e muitos deles eram corretores de Forex de varejo baseados no exterior. Muitos corretores de varejo de varejo baseados nos EUA nunca enviaram um, bem como alguns ainda não o fizeram hoje. Novamente, se não houver autoridade, porque não há retorno, e não há retorno porque não há documento fonte oficial para renda / perdas - então não pode haver uma obrigação tributária legal. Naturalmente, procure aconselhamento de um advogado fiscal qualificado e / ou CPA. Eu tenho algumas perguntas: Em que ponto uma transação tributável (oferta, aceitação e consideração) foi instanciada Onde ocorreu a transação? Quem eram os principais participantes da transação? O que desencadeou a avaliação tributável e como ela foi criada? Quando a avaliação tributável ocorrer Quem tem autoridade para coletar a avaliação que foi criada Nenhum imposto é devido, devido e / ou pagável ao IRS, sem a autoridade legal para cobrar um imposto. A avaliação fiscal não pode existir a menos que a autoridade tributária emita essa avaliação. Os EUA podem e expatriam os expatriados que fazem renda em outro país.